Sotsiaalmaksu kalkulaator – sotsiaalmaksu arvutamine

Mis on sotsiaalmaks?

Sotsiaalmaks on 33% määraga maks, mida tööandja maksab töötaja brutopalgalt. See on tööandja kohustus — töötaja ise sotsiaalmaksu ei maksa. Sotsiaalmaks finantseerib kaht olulist sotsiaalkaitse süsteemi: tervisekindlustust ja riiklikku pensioni.

Sotsiaalmaksu 33% jaguneb kahe osa vahel:

• 13% läheb tervisekindlustuse fondi
• 20% läheb riikliku pensioni fondi

Sotsiaalmaks makstakse igalt töötajalt igakuiselt, olenemata töökoormuse mahust. Maksu tasub tööandja enda eelarvest — see ei vähenda töötaja brutopalgast ega mõjuta netopalka.

Sotsiaalmaksu kalkulaator

Sisestage brutopalk ning kalkulaator arvutab tasumisele kuuluva sotsiaalmaksu summa.

Sotsiaalmaksu arvutamine

Sotsiaalmaksu arvutamine on lihtne: brutopalk korrutatakse 0.33-ga.

Valem: brutopalk × 0.33 = sotsiaalmaks

### Sotsiaalmaks erinevatel palgatasemetel

Brutopalk	Sotsiaalmaks (33%)
€1,000	€330.00
€2,000	€660.00
€3,000	€990.00
€5,000	€1,650.00

Sotsiaalmaks on proportsionaalne — mida suurem brutopalk, seda suurem maksusumma. Maksumäär on kõigil palgatasemetel 33%, erinevalt tulumaksust, kus rakendub maksuvaba tulu ja progressiivsus.

Näiteks €2,000 brutopalgaga töötaja puhul maksab tööandja riigile €660 sotsiaalmaksu. See summa ei kajastu töötaja palgalehel, vaid on tööandja lisanduv kulu.

Kellel on sotsiaalmaksu tasumise kohustus?

Sotsiaalmaksu tasumise kohustus on mitmel eri isikugrupil:

Tööandjad. Kõik tööandjad maksavad sotsiaalmaksu töötajate brutopalkadelt. See kehtib nii eraettevõtetele, avaliku sektori asutustele, sihtasutustele kui ka mittetulundusühingutele.

Füüsilisest isikust ettevõtjad (FIE). FIE maksab sotsiaalmaksu oma ettevõtlustulult. FIE peab ise otsustama, milliselt summalt sotsiaalmaksu tasub, kuid see peab olema vähemalt kehtestatud miinimumbaasilt.

Teatud hüvitiste saajad. Sotsiaalmaksu makstakse mõnelt kindlustushüvitiselt, näiteks haigushüvitiselt ja töötuskindlustushüvitiselt. Nende puhul maksab sotsiaalmaksu hüvitist maksev asutus.

Vabatahtlikud maksajad. Isikud, kes soovivad tagada endale pensionikindlustuse, kuid kellel puudub tööleping või FIE staatus, võivad tasuda sotsiaalmaksu vabatahtlikult.

Sotsiaalmaksu tasumise kohustus tekib esimesest töötatud või makstud päevast ning lõpeb töölepingu või ettevõtlustegevuse lõppemisel.

Sotsiaalmaksu miinimumkohustus

Eestis kehtib sotsiaalmaksu miinimumkohustus. See tähendab, et tööandja peab maksma sotsiaalmaksu vähemalt riigi poolt kehtestatud kuumiinimumilt, isegi kui töötaja tegelik brutopalk on väiksem.

Valitsus kehtestab igal aastal sotsiaalmaksu miinimumbaasi suuruse. Kui töötaja brutopalk jääb alla miinimumbaasi, arvutatakse sotsiaalmaks siiski miinimumbaasi pealt.

Näide: kui sotsiaalmaksu kuumiinimumbaas on €700 ja töötaja brutopalk on €500, siis tööandja maksab sotsiaalmaksu €700 × 33% = €231, mitte €500 × 33% = €165.

Miinimumkohustus kehtib olenemata töötaja töötundide arvust. See ei sõltu sellest, kas tegemist on täis- või osaajaga töötajaga. Erandid on seaduses täpselt määratletud.

FIE puhul kehtib samuti miinimumkohustus. FIE peab tasuma sotsiaalmaksu vähemalt seadusega kehtestatud miinimumbaasilt, et tagada tervisekindlustuse ja pensionikindlustuse õigus.

Sotsiaalmaksu deklareerimine

Sotsiaalmaks deklareeritakse ja makstakse igakuiselt Maksu- ja Tolliameti (MTA) kaudu.

TSD vorm. Tööandja esitab sotsiaalmaksu ja maksustatava tulu deklaratsiooni (TSD) läbi MTA e-teenuste keskkonna. TSD-s kajastatakse kõikide töötajate brutopalgad ja neilt arvestatud sotsiaalmaks.

Tähtaeg. TSD tuleb esitada ja sotsiaalmaks tasuda hiljemalt järgneva kuu 10. kuupäevaks. Näiteks märtsis makstud palgalt tuleb sotsiaalmaks tasuda hiljemalt 10. aprilliks.

Maksmisviis. Sotsiaalmaks kantakse riigi arvelduskontole. Maksekorralduse saab koostada otse MTA e-teenuste keskkonnas või kanda summa pangaülekandega, märkides maksekorraldusele õige viitenumbri ja maksja registrikoodi.

Karistused. Sotsiaalmaksu tähtaegne tasumata jätmine või valesti deklareerimine toob kaasa viivise ja võimalikud muud sanktsioonid. Viivise määr on seadusega kehtestatud ja seda arvestatakse iga hilinenud päeva eest.

Parandamine. Kui TSD-s on viga, tuleb esitada parandatud deklaratsioon. Parandus ei vabasta viivise tasumisest, kui algselt oli maks tasumata või deklareeritud summa oli väiksem.

Sotsiaalmaksu õige deklareerimine tagab töötajale tervisekindlustuse ja pensionikogumise õiguse. Deklareerimata või valesti deklareeritud sotsiaalmaks võib põhjustada töötajale probleeme tervishoiuteenuste kasutamisel või pensioni arvestamisel.

Sotsiaalmaksu kalkulaator aitab kiiresti välja arvutada igakuise maksukohustuse ja planeerida ettevõtte rahavoogu. Kui soovite teada kogu tööjõukulu, kasutage [tööjõukulu kalkulaatorit](/toojoukulu-kalkulaator/). Töötaja netopalga arvutamiseks vaadake [palga kalkulaatorit](/palga-kalkulaator/).