Käibemaksu kalkulaator – kiire käibemaksu arvutamine

Käibemaksu (KM) arvutamine on iga käibemaksukohustuslase igapäevane tegevus. Kas Te lisate käibemaksu netohinnale või eraldada selle brutohinnast, peate teadma õigeid valemeid ja määrasid. Meie käibemaksu kalkulaator aitab Teil seda teha kiirelt ja täpselt.

Mida käibemaksu kalkulaator teeb?

Käibemaksu kalkulaator täidab kahte põhifunktsiooni:

Käibemaksu lisamine netohinnale – kui Teil on teada kauba või teenuse netohind (ilma KM-ta), saate kalkulaatoriga arvutada, kui suur on käibemaksu summa ja lõplik brutohind (koos KM-ga). Seda vajate näiteks hinnapakkumiste koostamisel või arve esitamisel.

Käibemaksu eraldamine brutohinnast – kui Teil on teada lõpphind koos käibemaksuga, saab kalkulaator arvutada, kui suur osa sellest hinnast on käibemaks ja kui suur on netohind. Seda kasutatakse näiteks sissetulevate arvete kontrollimisel või kulude arvestusse võtmisel.

Mõlemal juhul peate teadma õiget käibemaksumäära – Eestis on standardmäär 24%, kuid on ka madalamad käibemaksumäärad 13% ja 9% ning nullmäär teatud tehingute puhul.

Käibemaksu arvutamise valemid

Käibemaksu arvutamiseks kasutatakse erinevaid valemeid sõltuvalt sellest, kas Te lisate või eraldada KM-i, ning milline määr kehtib.

Tegevus	Määr	Valem
KM lisamine netohinnale	24%	Brutohind = netohind × 1,24
KM lisamine netohinnale	13%	Brutohind = netohind × 1,13
KM lisamine netohinnale	9%	Brutohind = netohind × 1,09
KM eraldamine brutohinnast	24%	KM = (brutohind ÷ 1,24) × 0,24
KM eraldamine brutohinnast	13%	KM = (brutohind ÷ 1,13) × 0,13
KM eraldamine brutohinnast	9%	KM = (brutohind ÷ 1,09) × 0,09

Näide 24% standardmääraga:

Netohind: 100 €

KM lisamine: 100 × 1,24 = 124 €

Brutohind: 124 €

Kui brutohind on 124 €:

Netohind: 124 ÷ 1,24 = 100 €

KM summa: (124 ÷ 1,24) × 0,24 = 24 €

Käibemaksu arvutamise näited

Näide 1: 24% käibemaksu lisamine

Teie netohind on 100 €. Lisate standardmäära 24%:

100 × 1,24 = 124 €

Brutohind koos käibemaksuga on 124 €, millest käibemaks on 24 €.

Näide 2: 24% käibemaksu eraldamine

Arvel on kokku summa 124 € (koos KM-ga). Soovite teada, kui suur on käibemaks:

Netohind: 124 ÷ 1,24 = 100 €

Käibemaks: (124 ÷ 1,24) × 0,24 = 24 €

Näide 3: 13% käibemaksu lisamine (majutusteenus)

Majutusteenuse netohind on 50 €. Kehtib 13% määr:

50 × 1,13 = 56,50 €

Brutohind on 56,50 €, millest käibemaks on 6,50 €.

Millal on käibemaksu arvutamine vajalik?

Käibemaksu arvutamine on igapäevane tegevus ettevõtjatele, kes on käibemaksukohustuslased:

• Arvete esitamisel – iga müügiarve peab sisaldama käibemaksu summat ja brutohinda. Arvutage õigesti, et vältida vigu deklaratsioonides.
• Ostude kontrollimisel – sissetulevate arvete puhul peate kontrollima, kas tarnija on käibemaksu õigesti lisanud. See mõjutab Teie sisendkäibemaksu mahaarvamist.
• Käibemaksudeklaratsiooni koostamisel – deklaratsioonis peate esitama müügi- ja ostukäibemaksu eraldi. Õige arvutamine tagab, et Teie maksustatav tulu ja mahaarvamised on täpsed.
• Hinnapoliitika kujundamisel – kui kujundate oma toodete või teenuste hindu, peate arvestama, kas klient on lõpptarbija (kehtib brutohind) või ettevõte (võib kehtida netohind). See mõjutab Teie konkurentsivõimet.

Vajate abi käibemaksu arvutamise küsimustes? Võtke meiega ühendust – meie kogenud raamatupidamismeeskond on valmis Teid aitama.